广西民族大学

关于印发《广西民族大学关于现金管理的规定》的通知

学校各单位：

《广西民族大学关于现金管理的规定》已经学校审定，现印发给你们，请认真遵照执行。

 广西民族大学

  2023年1月4日

广西民族大学

关于现金管理的规定

第一条 为加强现金管理，保证现金安全，减少现金使用量，依据国务院《现金管理暂行条例》有关规定，结合学校实际，制定本规定。

第二条 根据财务制度的规定，安排专职或兼职的现金出纳人员，对现金进行管理。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

第三条 严格按照规定的范围使用现金，具体范围为：

(一)慰问教职工的零星现金支付；

(二)向个人购买实验用材料、陈列品、藏品等；

(三)到边远地区出差且不能使用公务卡必须随身携带的差旅费；

(四) 邮电费中的特快专递费；差旅费中的机场打包费、市内出租车费；公务用车运行维护费中的过桥过路费等；

(五)抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，向开户银行提出申请，由财务处负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

除上述范围内的开支可以使用现金支付外，其他开支必须通过公务卡或银行转账支付。支付给职工的工资和各种津贴补贴、学生的奖助学金等应转账到银行由银行代发到个人账户；支付给外单位个人的劳务费、评审费、讲课酬金等转账到本人银行账户。

第四条 出纳人员应认真核定库存现金限额，并报开户银行批准。库存现金限额一般不得超过三天零星开支所需要的现金数额。库存现金限额核定后，不得任意超过，如果情况变化，应当重新履行申请核定手续。超过限额的现金，必须当天解入银行。向银行支取现金，必须在支票上如实注明用途，不得弄虚作假，套取现金。

第五条 非经开户银行批准，不得坐支现金。当天学校收入的现金，应于当日或规定的时间内存入开户银行，不得从现金收入中直接支付各项开支，如果确实需要坐支现金，应当事先向开户银行提出申请，由开户银行核定坐支范围和限额，并定期向开户银行报告坐支金额和使用情况。

第六条 校内各单位因业务需要，在财务处领取收据进行收费的，应将收到的款项当日存入指定银行账户，不得自收自支，并将银行缴款凭证和收费票据及时到财务处结账。

第七条 严格遵守中国人民银行关于支付大额现金的有关规定。各单位因业务需要领取5万元以上的现金，须提前一天以上通知财务部门，再由财务部门向开户银行预约提取现金。

第八条 严格履行现金收付手续。收取的现金，应当开出收据；现金的支付，必须凭稽核后的会计凭证付款，并在原始票据上加盖“现金付讫”戳记。不准用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金。

第九条 每日业务终了时，出纳人员必须核对现金账面余额与实际库存额相符，如有不符，及时查明原因。

第十条 做好现金的运送、保管工作，防止现金丢失、被劫或被盗。出纳人员到银行缴存或提取现金１万元以上的，要有一人以上财务人员随同；１０万元以上的，必须通知保卫部门派人护送。每天下班后出纳员必须将现金存放保险柜，不得将现金带回家中私自保管。

第十一条 现金清查盘点。会计稽核人员必须对库存现金进行定期或不定期的清查盘点，至少每月清查盘点一次。清查盘点库存现金时，出纳人员必须在场。清查盘点时，不仅要确定现金实有额，核对账实是否相符，还要查明有无违法违纪行为，并根据清查盘点结果编制现金盘点表，在盘点表上清查双方签名或盖章。

第十二条 现金短款和长款的处理。库存现金如有短款或长款要及时查明原因并报告学校领导。属于一般工作问题造成的小额短款，由责任人个人赔偿；属于责任事故造成短款无法追回的，报学校按有关规定处理；属于非常损失的（例如被盗或自然灾害、失火等），按有关规定和权限，报经批准后报销；属于违法行为的，依法追究相关人员责任。

单位库存现金如有长款，应及时查明原因，当天不能查明原因的，先按暂存款处理，待查明原因后，分别情况再作处理。属于多收的，应当退还交款人；属于少付的，应当补给领款人；属于无法补付的，作为其他收入处理。

第十三条 本规定自发布之日起实行，《广西民族大学现金管理暂行规定》（民大[2014]307号），同时作废。

第十四条 本规定由学校财务处负责解释。